רשות המסים חוקרת

במהלך השנים 2012-2011 עסק הנאשם בהקמת חברות ריקות מתוכן עסקי (חברות קש), ובמכירתן באמצעות ביצוע פעולות ברשם החברות לגביהן. החברות, מניותיהן ובעלי התפקיד בהן, כולם או חלקם, נרשמו ביוזמתו של הנאשם ברשם החברות על שמות אנשים שונים.

עוד נכתב בכתב האישום כי יעקב שמואל, איתר אנשי קש, ברובם אנשים קשיי יום המצויים במצוקה כלכלית ואישית, ופיתה אותם להסכים להירשם כבעלי עניין בחברות, בתמורה לטובות הנאה שונות, אך מבלי שהיה בכוונתם לבצע פעילות עסקית, באמצעות החברות בהן נרשמו.

במסגרת פעילותו בחברות הקש שהקים, הוציא הנאשם 49 חשבוניות מס פיקטיביות בהיקף כולל של 12,087,263 ₪ שהמע"מ הגלום בהן עומד על  1,698,167 ₪.  החשבוניות הוצאו ביוזמת הנאשם ונמסרו ללקוחות הרשומים בחשבוניות, מבלי שחברות על שמן הוצאו, ביצעו או התחייבו לבצע את העסקאות כמפורט בהן, וכל זאת במטרה לסייע למקבלי החשבוניות הפיקטיביות להתחמק מתשלום מע"מ.

עוד הודגש בכתב האישום, כי העבירות המיוחסות לנאשם, בוצעו בנסיבות מחמירות בהתחשב בסכומים הגבוהים, בהיקף העבירות, תכיפותן ומשך ביצוען.